Налоговые вычеты — пополняем семейный бюджета возвратом налогов

Не скажу, что про налоговые вычеты в сети нет никакой информации. Но тем не менее, повторенье —  мать ученья. Поэтому я составил этот обзор про налоговые вычеты.

  Единственно что скажу сразу — эта статья просто вводная. Она не обзорная, без подробностей. Это просто короткий вводный материал. Я буду писать про налоговые вычеты отдельно. У меня есть опыт получения двух вычетов за обучение и школу ребенка. Сейчас я планирую оформлять вычет за покупку жилья. И планирую делать это полностью он-лайн. А пока — буквально вводная общая информация.

 Откуда берется налоговый вычет

Практически все доходы физических лиц облагаются налогами в соответствии с законодательством. Стандартная налоговая ставка в стране составляет 13%. Данная планка установлена для всех налогов, является единой. Налоговые поступления отправляются в государственную казну, а затем – в бюджет. При этом существует целый ряд предусмотренных условий, при которых можно возвращать часть уплаченного налога за конкретный период.

Кроме того, иногда предусматривается и освобождение от уплаты налогов.

А в некоторых случаях можно оформить  специальную льготу, которую  и  называют налоговым вычетом.

Понятие налогового вычета

Что представляет собой налоговый вычет. Это возврат части налогов от государства. Вычет можно получить при определенных условиях.  Весь порядок оформления и получения вычета расписан в актуальном Налоговом кодексе. Но посути он не сложный. Как я уже писал, во первых его можно оформить он-лайн, на основании данных имеющихся в кабинете налогоплательщика. А во вторых, для каждого типа вычета предусмотрен свой пакет документов. Так как я буду рассматривать их отдельно, сейчас подробно не останавливаюсь на этом вопросе.

Возможности получить налоговый вычет есть всего две.

  • Сумма для компенсации части расходов, то есть 13%.
  • Понижение объема  налогооблагаемого дохода.

На налоговый вычет имеет право каждый гражданин который официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты НДФЛ 13%.

Выясним, какие конкретно налоговые вычеты предусматривает современное законодательство РФ.

Типы вычетов

Различные типы налоговых компенсаций обозначены в 23-й статье НК РФ.  В ней устанавлен их точный размер, условия предоставления.

Стандартные вычеты и льготы

Такие вычеты имеют фиксированный размер. Как правило их делят на два вида.

  • Для родителей, опекунов, которые имеют на обеспечении несовершеннолетних детей. А если ребенок проходит обучение, возрастная планка поднимается до 24-х лет. Кроме того, итоговый размер зависит от состояния здоровья детей, от их общего количества. Диапазон составляет 1400 – 12000 рублей. При этом льгота будет предоставляется вне зависимости от получения прочих компенсационных выплат.
  • Льготы для особых категорий граждан. Сюда входят ветераны, инвалиды. А также жертвы и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС. Льгота может составлять от пятисот рублей до трех тысяч.

Если налогоплательщик не  получал возмещение раньше, он имеет право на возвращение налогов за три предыдущих  года.

Имущественные налоговые вычеты

Предусмотрены при совершении сделки купли-продажи объектов недвижимости. При которой соответственно покупатель несет расходы, а продавец получает доходы.

Социальные налоговые вычеты

Законодательство предусматривает целевую помощь для граждан, которые потратили личные средства на дополнительные взносы в социальной сфере. Например, это расходы семьи на дорогостоящую учебу, лечение детей. При этом важно помнить, что срок давности для компенсации составляет три года.

Покупка объектов недвижимости

Сейчас россияне активно используют свои возможности для получения имущественного вычета при покупке недвижимости. Но в этом случае установлена предельная планка в два миллиона рублей: это максимум, на который можно получить соответствующую компенсацию. И получает человек соответственно 13% от этой суммы. То есть 260000 рублей.

  • Вычет может включать затраты на ремонтные работы.
  • Стоимость участка земли, на котором расположен дом, тоже входит в общий объем вычета.
  • Цена самого дома обязательно входит в вычет.

Максимальная планка установленная в законодательстве для жилых объектов недвижимости, которые приобрели в ипотеку составляет три миллиона рублей. Но вернуть можно так же 13%. То есть 390000 рублей.

Обратите внимание на важный момент! Если недвижимость приобретена после 2014-го года, возврат предоставляют частями, но только до верхней границы в два миллиона. Если вы купили жилье до 2014-го года, можете стать обладателем такой льготы только один раз.

Продажа недвижимости

Чтобы не платить налог на продажу недвижимости, нужно иметь объект в собственности пять лет. В остальных случаях взимается стандартный налог в 13%.

Вот какие вычеты имеет право использовать гражданин, когда рассчитывает НДФЛ.

  • Сумма всех расходов на покупку имущества. Когда она превысила общую сумму продажи, налог не выплачивается.
  • 250 000, когда реализуется автомобиль, гараж, другие типы имущества.

Но необходимо учитывать следующий момент,  что когда определяют предельный размер выплат, он будет действовать на все объекты, реализованные за один период.

Инвестиционные налоговые вычеты

   Сейчас граждане имеет право инвестировать свои средства в специальные инвестиционны счета. Но тема ИИС столько глубока и объемна, что о ней я тем более буду писать отдельный материал. Причем даже не в свете налоговых вычетов, а в свете тех возможностей, которые предоставляет Индивидуальный Инвестиционный Счет в целом.

Профессиональные налоговые вычеты

Ну и обозначим все ключевые категории граждан, имеющих право на получение профессиональных налоговых вычетов.

  • Авторы, получающие гонорары за работы, произведения, научные открытия.
  • Адвокаты, нотариусы, лица, осуществляющие частную практику.
  • Так же вычет могут получить индивидуальные предприниматели ( при ряде условий, причем их очень мало)
  • Граждане, оказывающие различные услуги в сфере гражданско-правовых договоров.

Итоговый размер вычета – это процент от суммы налогов, которые заплатил гражданин. Правда если эти расходы невозможно официально подтвердить, вычет не производят.

В целом, пока обозначил в общем что я запланировал рассмотреть в отношении налоговых вычетов.

Поделись с друзьями!

Добавить комментарий

Закрыть